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背景?

近年来，越来越多的中国企业前往海外投资，根据我国法律规定，企业在前往海外投资前，需要按照商务部和省级商务主管部门的相关规定，实行对外投资备案和核准管理。 那么，核准管理和备案管理

有什么区别?哪些情况下必须要经过核准，方可投资，哪些情况下需要备案呢?下面刘生进行了详细梳理。

我们首先来看，核准管理和备案管理有什么区别? 企业个人37号文,返程投资备案涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理。企业其他情形的个人37号文,返程投资备案，需要实行备案管理

。接着，我们来看，企业个人37号文,返程投资备案，在哪些情况下需要通过核准，方可投资?具体应该如何申报??

企业个人37号文,返程投资备案涉及敏感国家和地区需要核准，具体包括: 1.与我国未建交的国家和地区;2.发生战争、内乱的国家和地区;3.根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其

投资的国家和地区;4.其他敏感国家和地区。 企业个人37号文,返程投资备案涉及敏感行业需要核准，具体包括: 1. 武器装备的研制生产维修2. 跨境水资源开发利用3. 新闻传媒4. 根据我国法律法规和

有关调控政策， 需要限制企业个人37号文,返程投资备案的行业包括以下: 1)房地产 2)酒店 3)影城 4)娱乐业 5)体育俱乐 6)境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台

实行核准管理的项目，投资主体应当通过网络系统向发改委提交项目申请报告，申请报告包括以下内容:

1.投资主体情况;?

2.项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等;

3.项目对我国国家利益和国家安全的影响分析;

4.投资主体关于项目真实性的声明。

注:投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向发改委提交;投资主体是地方企业的，由其直接向发改委提交。?

在16年2月，刘生协助广东一家企业办理向个人37号文,返程投资备案注资汇款的业务中，我们详细了解了企业个人37号文,返程投资备案进行备案的流程。 刘生首先到国内某中资银行，咨询关于如何打

投资款前往境外，银行给出的回复是投资款必须通过境内企业对公帐户汇出，不能以股东的个人银行汇款;其次，境内企业如需向境外汇投资款，境内企业必须先取得对外投资备案证书;此外，境内企业

向境外汇投资款，需满足外汇管理局规定的对外投资的要求。

接着刘生咨询了外汇管理局，关于境内企业对外投资，必须满足哪些条件，给出回复如下: 1. 境内企业对外投资，其境内企业必须成立满一年; 2. 个人37号文,返程投资备案的款项不能大于境内企业注

册资本; 3. 境外设立的企业，必须与境内企业的行业有关联; 4. 对外设立机构成立后，从第2年起，每年的6月30日前，必须向外汇管理局提交年检报告; 5. 境内企业对外投资，必须前往企业所在地的

商务部对外合作处，办理投资备案证书;

接着刘生又到市商务部及发改委咨询了办理个人37号文,返程投资备案备案证书的流程及细节Zui终协助该公司拿下了商务部发改委的两个对外投资的批文 在刘生整个咨询过程中，没有一个部门可以统一

全面详细的解答全部流程，每个部门只负责自己的那部分环节，无论从精力还是时间来说都给企业增加了不少的负担。对于整个环节而言，办理对外投资备案证书是Zui前置的环节，特别是投资项目情况

说明，是批准备案项目的关键。?

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公司介绍?

我司是一家专业的跨境商务咨询公司，主要从事跨境投资（ODI）设计及落地、红筹和VIE设计及落地、返程投资设计及落地、进出囗咨询等方面的专业团队。经过多年在这一领域的深耕，我们已为上百

家企业的海外投资和并购、红筹和VIE设计的政府审批环节提供了咨询方案，为众多的企业架设起从境内到境外，从境外到境内的合法的资金通道。我们这部分客户中的15%是上市企业。让资金的进出境

合法、合规，为企业的“走出去”保驾护航，是我们的理念。在咨询项目中，我们往往能提供独到观点及真知灼见，这也是我们为客户服务的过人之处。这些真知灼见的背后，是企业每年数亿美元的跨

境投盗项目。? ? 业务范围：1、公司构架规划，境外公司设立、跨境税收筹划、离岸豁免2、ODI（企业个人37号文,返程投资备案）备案办理3、FDI（境外融资及返程投资个人odi备案直接投资）备案办

理4、37号文境外融资VIE架构搭建5 、QDII通道搭建6、法律服务法律咨询、国际公证、法务顾问、尽职调查? ? ? 我们郑重承诺：凡我公司经办的公司注册、开户、律师公证、…等业务项目真实可靠，

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拓展阅读

2007年下半年开始的宏观调控，对民营经济的影响不可谓不大。根据已有的报道，仅在浙江省，规模以上企业中就有近万家企业出现亏损。而在广东，大量的中小企业，尤其是以劳动密集型为主的企业

纷纷关停或者外迁。这是继1970年代中期世界性石油危机以来，对中小企业的又一次以能源价格上涨产生的冲击。而在上一次石油危机的冲击中，中国在改革开放的基础上，承接了世界范围内劳动密

集型产业的转移。但是，这一次，受到以石油为主的能源和资源型原材料价格上涨冲击的中国中小企业，主要是民营企业，将面临产业转移和“走出去”发展的考验。

第一节 民营企业“走出去”与提升竞争力的国际背景

中国企业基本上还处在“走出去”的初期发展阶段。“走出去”的企业不仅数量少，而且经验不足，大体上还处于不断学习和摸着石头过河的阶段。但是，“走出去”已经成为中国企业未来发展的必然

趋势。

根据国际比较贸易理论，无论是大型的企业还是中小型企业，在发展到一定程度后，都面临着“走出去”实行跨国生产和经营的需要。因此，对中国的民营企业来说，“走出去”实行跨国投资和经营是

一个必然要经历的发展过程。

（一）发展阶段的要求

李嘉图的比较贸易理论，阐述的是国家之间利用比较优势来进行国际贸易，从而使不同国家通过贸易确立经济发展的比较优势，并使世界贸易能够在一个更有效率的基础上得到发展的问题，其实质是在

讲国家之间的比较生产优势。到20世纪80年代，当跨国投资和生产已经成为一种比较普遍的经济现象，而人们又从不同的角度开始对比较贸易理论和相关的跨国投资与生产现象进行理论梳理后，对一个

国家为什么要“走出去”，以及在什么样的发展阶段“走出去”进行了总结，Zui终形成了邓宁（J.H.Dunning）的投资发展周期理论。

根据邓宁的投资发展周期理论，一个国家的对外投资是有条件的，只有当这个国家的人均GNP水平达到一定高度时，也就是说，按照邓宁的考察，当一国的人均GNP水平达到2000～4750美元时，开始出现

对外投资的快速增长；而当人均GNP超过4750美元时，对外投资进入所谓的邓宁加速增长阶段。2007年，中国的人均GDP超过2000美元，大体处在邓宁投资发展周期的国内吸收国外投资大于对外投资，但

对外投资开始出现增长的阶段。[1]因此，从投资发展周期理论的角度看中国的情况，中国已经进入了对外投资的增长阶段。如果从局部的一个省份或者一个地区看，例如，从中国沿海的浙江、江苏、广

东等省份的情况看，这些省份的人均GDP水平都超过了4750美元，因此，这些省份的企业更具备了“走出去”投资发展的条件。

（二）经济全球化的驱动

20世纪，经济全球化理论一提出，马上得到的高度关注。发达国家和发展中国家对此表现出了两种截然不同的看法。发达国家高举全球化的旗帜，不断将自己的资本，主要是通过跨国公司的海

外扩张，配置到世界的各个角落。根据不完全统计，截止到1990年代初，以美国和欧洲发达国家为首的36000家跨国公司，在全世界不同国家设置了175000家分支机构，拥有国际雇员上百万人。[2]这些

企业不仅占用了大量的本国资源、资金和生产要素，而且，通过在世界各地的分公司和企业，掌控了大量的能源和资源型产品，并且通过自己的销售渠道，控制了世界市场贸易的主动权，为自己的发展

打下了良好的基础。从表面现象看，跨国公司的出现是本国市场容量限制其进一步发展的反映，但其实不然。跨国公司的出现，或者说一国企业“走出去”是企业国际化发展的需要，是竞争力发展的要

求。

通过对跨国公司的分析我们发现，有能力进行跨国生产和经营的企业，大都具备了以下几方面特点。第一，企业拥有本国或者世界性产品品牌或商标。第二，在本国的同行业中已经成长为大型或者

超大型企业，拥有本国市场较高的占有率。第三，资本实力雄厚，有强大的自主创新能力。因此，经济全球化产生的发展机遇，并不仅仅是对发达国家而言的，对发展中国家的大型、有国家企业或者拥

有、自主创新能力强的企业来说，同样存在着发展机遇。例如，在1990年代初，发达国家和发展中国家直接对外投资总额达到16841.36亿美元，其中，发达国家占96%，发展中国家占4%。发

展中国家对外直接投资占发达国家和发展中国家对外直接投资总额的比重，从1980年起逐年增长。[3]

（三）追逐比较生产优势的表现

制造业在全球不同国家和地区转移，目的在于追求一种比较生产优势。由技术创新能力导致的企业生产力水平的不同，直接决定了某些制造业生产处于具有较强的竞争力位置，而另外一些制造业生产的

竞争力则需要靠低劳动力成本和低土地使用成本来获得。而这些需要依靠低劳动力价格和土地使用价格才能维持其竞争力的企业，为了获取较低的生产要素，就要在能够提供低要素价格国家之间转移自

己的企业，以获取比较生产优势和比较竞争优势。从目前制造业在全球不同国家和地区的转移发展来看，自第二次世界大战以来，制造业在全球范围内大的转移共发生过两次。一次是在1960年代，一些

不再具有比较生产优势的制造业，从北美和欧洲的工业化国家向亚洲的日本、韩国、新加坡和中国台湾转移。另一次是1980年代初期，曾经在第一次转移中作为承接国和地区所承接的那些制造业，又开

始向以中国为主的更具有比较发展优势的国家转移。

制造业在全球范围内的这两次大转移，尤其是第二次转移，就是所在国对外直接投资的结果。这样的对外直接投资，既是企业所在国和地区“投资推力”，也是投资承接国和地区“投资拉力”共同作用

的结果。这种制造业的转移被日本学者小岛清（Kojima，1978、1982）概括为“边际产业”转移理论。小岛清的理论解释了制造业转移的原因。他认为，海外直接投资企业所在国家和地区的生产成本和

劳动力成本上升，产业结构升级，货币升值，使传统产业丧失了继续留在当地发展的优势，因此，这些企业为了生存和发展，必须寻找新的具有比较生产优势的国家和地区“安家落户”，从而产生了“

投资推力”。而另一些可以提供大量廉价资源、劳动力、庞大市场，同时有着许多政策优惠的国家，对这些投资形成了拉力，从而促成了寻求比较优势的制造业的转移。[4]

（四）规避贸易摩擦的途径

在全球贸易体系中，由于不同国家经济实力和发展水平不同，以及为了保护本国企业的发展利益，贸易摩擦不仅未能在全球贸易体系的框架下减少，反而有越演越烈的迹象。自由贸易不仅举步维艰，贸

易保护主义更有抬头的迹象。尽管一些传统制造业从发达国家和地区转移到了具有生产优势的发展中国家和地区，但由于发达国家和地区自身还保留了一些这样的产业，并出于对这些产业的保护，他们

千方百计和利用一切可以利用的贸易制度框架，制造各种贸易争端和摩擦。尽管这样的贸易争端和保护主义是出于国家利益的考虑，而不仅仅是针对发展中国家的，但往往受伤害Zui重和Zui深的则是发展

中国家。中国是世界上Zui大的发展中国家，中国在承接来自发达国家和地区传统产业转移的同时，也引来了中国与发达国家和地区日益增多的贸易摩擦。例如，自从中国加入世界贸易组织至2006年6月底

共有32个国家和地区针对我国发起“两反两保”措施调查288起，涉案金额高达71亿美元。中国已经连续11年成为全球发生贸易摩擦Zui多的国家。[5]因此，为了避免贸易摩擦和争端，绝大多数国家的

企业都选择了到产品销售目标国投资建立生产企业的做法。“走出去”通过建立生产基地向目标国销售产品，绕开了目标国对出口原产地的限制，发展了生产，扩大了市场，同时又规避了贸易争端和摩

擦。所以，这样的“走出去”便成为以国际市场为基础发展的企业的一种战略选择和经常采用的一种生产策略。

第二节 民营企业“走出去”的地域和行业选择与提升竞争力

改革开放为中国的民营企业实施“走出去”战略提供了历史性机遇。无论是从我们的调查情况看，还是从中国官方出版的统计资料看，中国的企业，当然也包括民营企业在内，正在掀起一个“走出去”

发展的浪潮。中国民营企业“走出去”的行业和地域现状如下所述。

（一）民营企业“走出去”的特点

2000年以来，我国有越来越多的民营企业开始重视到其他国家投资建立自己的生产企业、研究发展机构和承包大量的海外工程，并形成了如下特点。

1.民营企业“走出去”的数量在不断增加

改革开放以来，包括民营企业在内的中国企业“走出去”的数量逐年增加，已经成为中国经济发展的又一动力。据来自商务部的统计，2007年底，经商务部核准的包括民营企业在内的中国企业境外合资

投资企业数量达到12000家，合资投资企业遍及全球172个国家和地区。2002～2007年间，中国企业累计对外投资达到597亿美元，年均增长速度高达60%。[6]在中国企业“走出去”数量不断增长的背景下

到底有多少家民营企业置身这12000家企业中，至今仍然缺少部门的数据发布。但是，不可否认的事实是，在中国企业“走出去”的大潮中，民营企业充当了大潮的先锋。根据中国社会科学院民营

经济研究中心2008年对北京、上海、重庆、浙江、江苏、福建、四川、河北、山东和湖北10个省市民营企业的调查看，2004～2007年的四年时间里，民营企业“走出去”正呈现出不断发展的态势。其发

展特征主要表现在四个方面：第一，民营企业“走出去”的数量在不断增加，投资数量和企业规模不断扩大；第二，民营企业“走出去”的形式以在海外建立销售机构为主；第三，民营企业“走出去”

建立生产基地稳步发展；第四，少数民营企业到海外建立自己的研发机构的数量呈上升趋势（见表5-1）。

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表5-1 2004～2007年704家民营企业“走出去”的基本情况统计

我们从局部观察到的数据也证实了这一发展现象。根据我们对浙江省台州市的调查，2000年至2007年9月底，台州市到境外投资发展的民营企业，从11家增加到251家，年均增长速度为56.4%。2007年底，

民营企业“走出去”到境外投资的金额累计达到14270.44亿美元；2000年至2007年9月底，民营企业境外投资均增长速度超过97.57%（图5-1）。